Все граждане - владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа.

До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

Жилых домов;

Квартир;

Гаражей;

Парковочных мест;

Иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае, если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом. Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом. При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее, чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

Кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра;

Кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);

Площадь объекта;

Размер доли в праве;

Срок владения объектом;

Налоговый вычет;

Ставку налога;

Размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

Инвалиды I и II групп;

Инвалиды с детства;

Ветераны войн и боевых действий;

Ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;

Военнослужащие и военные пенсионеры;

Пенсионеры;

Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

Владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;

Владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида - например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Раньше все оплачивали налоги и иные платежи в банке. Но сейчас, когда у людей много дел и мало времени, возникает вопрос - а какие есть альтернативные варианты? На сегодняшний день разработаны сервисы, позволяющие активным пользователям интернета платить налоги не выходя из дома, а людям, далеким от информационных технологий, сохранили простые и удобные способы наличного расчета.

Как оплатить налог на недвижимость?

Оплатить налог на квартиру можно при строгих условиях:

• вы знаете начисленную сумму;
• вам известны реквизиты для оплаты налога на имущество физических лиц.

Самостоятельно рассчитать сумму начисления можно, руководствуясь ст.403 - ст.404 Налогового кодекса России , но в этом нет необходимости, а также вы можете допустить какую-нибудь ошибку, опираясь на неверные исходные данные, например, в некоторых случаях нужно платить налог на имущество с кадастровой стоимости, а в некоторых - с инвентаризационной.

Весь расчет за вас произведет инспекция, к которой относится рассматриваемая недвижимость. ИФНС рассчитает сумму, сформирует налоговое уведомление и вышлет по адресу, который указан в качестве вашего места жительства в базе «АИС-налог» (автоматизированная информационная система).

Уведомление на оплату налога на имущество в 2018 году выглядит так:

ИФНС обязаны рассылать письма с уведомлением и платежным извещением в срок - не позже 30 дней до крайнего дня уплаты налога на имущество физических лиц.

Важно! Все письма от ИФНС будут направляться на адрес жительства гражданина, а если он активно пользуется сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» и включил получение уведомлений, то ему будут поступать электронные письма вместо бумажных.

Оплачивать налог на собственность квартиры вы можете любым удобным для вас способом. Главное - сделать это до последнего дня из срока, отведенного на транзакцию. Минимум этот период составит 30 дней, но обычно уведомления приходят еще раньше, и у граждан есть несколько месяцев для перевода средств.

Основную сумму, как и оплатить задолженность по налогу на имущество физических лиц, можно:

• в банке;
• через почту;
• через терминалы и банкоматы;
• через интернет.

Можно использовать наличный и безналичный расчет. Допускается как самому оплатить налог на имущество, так и доверить это другому лицу - учитывается сама транзакция, а не субъект, ее осуществивший. Однако в случае использования банковской карты лучше применять собственную карту, т. к. были случаи, когда граждане решили оплатить налог на имущество по ИНН физического лица или иному реквизиту, но через карту другого человека, а потом их платеж не засчитывался, т. к. плательщиком являлся обладатель карты, а не налогоплательщик.

Все эти правила оплаты налога на недвижимость физических лиц необходимо знать, чтобы платеж был учтен в местном бюджете, и на вас не издали постановление о начислении пени или штрафов. Пеня начинает начисляться со следующего дня после дня просрочки, в соответствии со ст.75 НК РФ , в 2018 году - с 4 декабря.

Где оплатить налог на имущество физических лиц без комиссии?

Место уплаты налога на имущество физических лиц без лишних расходов на комиссию это:

• банк; большинство граждан посещают отделения Сбербанка, где можно оплатить налог на имущество физических лиц по квитанции;
• сайт ФНС России;
• интернет-сервис своего банка;
• почтовое отделение.

В платежных системах КИВИ или WebMoney - комиссия минимальна. Терминалы различных компаний, как правило, взимают комиссию.

Важно! Перечислить деньги за недвижимость через сайт ФНС могут не только пользователи «Личного кабинета налогоплательщика», но и «гости» сайта - воспользовавшись специальным сервисом «Заплати налог».

Какой бы метод ни был выбран, нужно иметь с собой платежное извещение с реквизитами. Если вам пришел налог на имущество физических лиц письмом, то в конверте обязательно будет и уведомление, и извещение. Оно выглядит так:

Можно ли платить налог на имущество частями?

Порядок уплаты налога на имущество физических лиц регламентирован ст.409 НК РФ и не исключает произведение нескольких транзакций по одному извещению - например, если сумма большая, то перечислять платеж частями приемлемо. Важно произвести последнюю транзакцию до истечения установленного срока, иначе перед местным бюджетом, куда и нужно платить налог на имущество физических лиц, образуется задолженность - недоимка.

Недоимка будет дополнена обязательным штрафом по ст.122 НК РФ - от 1 000 рублей и более в зависимости от суммы долга. Также будет начисляться пеня.

Другой вариант дробно платить налог на имущество физических лиц - в ИФНС подать заявление о предоставлении рассрочки, но подобное право имеют граждане с тяжелым материальным положением и иными обстоятельствами, перечисленными в ст.64 НК РФ .

Можно ли на почте оплатить налог на имущество?

В отделении Почты России можно заплатить налог. Для этого нужно принести с собой уведомление, извещение и деньги - принимаются наличные.

Если вы потеряли платежные документы, то их легко восстановить:

• нужно посетить налоговую и запросить новое извещение с уведомлением;
• или сформировать документы самостоятельно в «Личном кабинете налогоплательщика».

Как сделать извещение самостоятельно:

1. Войдите на сайт ФНС .

Местные бюджеты субъектов РФ наполняются разными способами, в том числе и уплатой налога на имущество. Им облагаются объекты владения всех граждан (и несовершеннолетних), имеющих в собственности недвижимое имущество, за исключением лиц, для которых предусмотрены льготы.

Как оплатить налог на имущество при наличии квитанции

Отчисления регулируются муниципальными властями и от региона к региону могут увеличиваться, уменьшаться и даже обнуляться.

С 30.11.16 закон разрешает оплачивать налог на имущество физических лиц за другого человека. Выбор способа государство оставляет за гражданином.

Оплатить налог на квартиру или другое имущество, указанное в квитанции, можно в:

• кассе банка;
• на почте;
• банкомате;
• платежном терминале.

В случае отсутствия уведомления налогоплательщик обязан сам обратиться в ФСН в соответствии с территориальным нахождением имущества.

Для платежей потребуется паспорт, квитанция на оплату налога на имущество, реквизиты ИНН (сам документ необязателен).

Личное посещение банка или почтового отделения

Работа специалистов снижает риск ошибочной операции до минимума. Недостаток – трата времени на дорогу и ожидание в очереди.

Необходимо:

• Прибыть в учреждение и занять очередь.
• Передать кассиру указанные выше документы и деньги.
• Получить платежные чеки.

Использование банкоматов

Такой способ возможен в любое время суток, недалеко от жилья или работы. Дополнительный плюс – не нужны наличные деньги. Функционально платежные терминалы различных кредитных организаций отличаются друг от друга. Однако можно выделить единый алгоритм действий.

Порядок уплаты:

• Вставить карточку и ввести ПИН-код.
• Выбрать вкладку «Платежи», затем «Налоги».
• Указать тип налога, информацию о налогоплательщике и сумму перевода.
• Нажать «Оплатить» и получить чек.

Недостатками являются возможность ошибки при вносе данных, сложность интерфейса аппарата (особенно для пожилых людей).

ВАЖНО! При отсутствии вкладки «Налоги» остается возможной оплата по ИНН получателя.

Как оплатить онлайн

Оплатить налог на имущество через интернет – удобный и несложный способ, требующий совсем немного времени.

После прохождения регистрации на сервисе, для проведения платежа достаточно знать номер ИНН, по которому имеется задолженность.

Таким методом можно погасить задолженность посредством:

1. Сайт Госуслуги;
2. Сбербанк-онлайн;
3. Личный кабинет налогоплательщика;
4. Яндекс Деньги и т. д.

Этот вид переводов нуждается в устойчивом интернет-трафике. Не следует забывать и о вредоносных программах на устройстве.

Оплата через портал Госуслуги

Это возможно для всех зарегистрированных граждан с подтвержденными персональными данными, но без прохождения процедуры верификации личности.

ВАЖНО! Для корректной работы сайта в правом верхнем углу нужно указать местоположение.

Порядок действий:

1. Через Госуслуги войти в свою учетную запись.
2. Последовательно пройти по вкладкам «Услуги», «Налоги и финансы», «Налоговая задолженность», «Получить услугу».
3. Выбрать способ поиска задолженности: «По персональным данным» или «По номеру квитанции (УИН)».
4. Кнопка «Найти задолженность», затем: «Счета на оплату», «Детали счета и оплата».
5. «Выбор способа оплаты». Возможен платеж с банковской карты, мобильного телефона и электронного кошелька. Для каждого вида оплаты предусмотрена комиссионная издержка, она отобразится перед тем, как будет выбран способ проведения платежа.

Обновление базы данных после зачисления средств займет 2 дня.

Сбербанк онлайн

Рассчитываться с налогом на имущество через Сбербанк онлайн выбирает большинство граждан. Схожий метод расчетов есть и у клиентов других банков, например, ВТБ.

Для начала работы на платформе «Сбербанк Онлайн» нужно получить логин и пароль своего личного кабинета . Это можно бесплатно сделать в любом банкомате организации.

Войти на сайт, в левом верхнем углу ввести логин и пароль учетные данные может быть.

ВАЖНО! Списание средств для погашения возможно только с банковской карты.

Пройти в заголовок «Переводы и платежи», спуститься вниз и во вкладке «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи», найти подрубрику «Федеральная налоговая служба». Выбрать «Поиск и уплата налогов ФНС». Приступить к заполнению реквизитов. Здесь пользователю предоставлен выбор:

1. Уплата налогов по индексу документа.
2. Поиск просроченных налогов по ИНН плательщика.

ВНИМАНИЕ! Сервисом предусмотрена возможность сканирования штрих-кода или QR-кода документа, если пользователь выбрал мобильное приложение для перечисления платы за налог.

Оплата по ИНН

Если предыдущие способы не подходят, а налоговой квитанции на имущество нет, возможен перевод с использованием только своего индивидуального налогового номера.

Этот вариант доступен в личном кабинете на сайте ФНС или сервисе Яндекс. Деньги.

Личный кабинет сайта ФНС

При входе в аккаунт сразу доступны следующие заголовки:

1. Объекты налогообложения.
2. Начислено/уплачено.
3. Переплата/задолженность.
4. Налог на доходы и страховые взносы.
5. Документы налогоплательщика.

Все указанные вкладки «активные»: по ним можно пройти для получения подробной информации и проверки ее на соответствие действительности.

Во вкладке «Начислено» указана сумма и сроки уплаты налога. Там же имеется кнопка «Оплатить начисления» с возможностью создания квитанции, перечисления средств онлайн и печати чека.

Яндекс Деньги

После прохождения верификации аккаунта сервис позволит переводить средства по данным ИНН или по данным квитанции.

Все очень просто:

1. Завести на аккаунт нужную сумму.
2. Ввести ИНН или индекс из квитанции.
3. Выполнить перевод.

ВАЖНО! Деньги пересылаются в течение 2-3 рабочих дней, а затем платеж обрабатывается в ФСН.

Оплата без комиссии

Если вносимая сумма достаточно велика, следует знать, какие сервисы не взимают комиссионный сбор за эту операцию.

Не берут комиссию:

1. Специализированные государственные сайты (Госуслуги и ФНС).
2. Такие банки как Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк и другие. Это относится к услугам интернет-банкинга, обслуживания в кассе и в банкомате.
3. Филиалы почты России.
4. Сайт Яндекс Деньги.

Дополнительно платить придется, если используются:

• Частные платежные терминалы.
• Платежные системы QIWI, Webmoney.

ВАЖНО! Все системы могут иметь ограничения размера платежа, о которых следует узнать заранее.

Срок уплаты налога

С 2016 года крайняя дата выплаты налога за текущий год – 1 декабря. Расчет и начисление налога уполномоченными органами производится один раз в год не позднее 30 дней до окончательной даты срока уплаты налога на имущество физических лиц.

Извещение граждан о сумме долга за налоговый период осуществляется заказным письмом (т. е. получать на почте) с квитанцией на уплату из ФНС.

В случае несвоевременной уплаты налога на имущество, на ее сумму ежедневно начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Эти данные оперативно передаются в другие государственные структуры. Просрочки являются причиной запрета на выезд за границу или ареста недвижимости.

ВНИМАНИЕ! Перечисления нужно проводить заблаговременно, так как ни один способ не обеспечивает мгновенного поступления средств и закрытия долга.

Как узнать задолженность по налогам

C 1 января 2015 года за гражданином законодательно утверждена обязанность обращаться в инспекцию в том случае, если он в должный период не получил квитанцию на имеющееся у него недвижимое имущество.

О существовании начисленного долга можно выяснить:

1. Лично посетив офис службы.
2. Сделав запрос по почте.
3. В личном кабинете специализированного сайта.

Предварительную информацию может дать и простой запрос по ИНН в платежных системах Qiwi, Яндекс Деньги и т. д.

ВАЖНО! После регистрации на сайте ФНС РФ, уведомление об уплате посредством почтового отправления приходить не будет, поэтому нужно отслеживать информацию через интернет.

Держать под контролем отношения с ФНС и вовремя оплачивать налог очень легко. Все методы уплаты имеют свои преимущества и недостатки. Гражданину нужно ориентироваться в их плюсах и минусах, чтобы выбрать для себя оптимальный вариант, избежать задолженности и пени по налогу.

Налог на имущество уплачивается гражданами РФ ежегодно. Размер налога рассчитывается налоговой инспекцией. Есть несколько способов оплатить налог на имущество, читайте подробнее в этом материале.

• Реквизиты налоговой инспекции можно уточнить на сайте ФНС . Не забывайте о том, что налог перечисляется по месту регистрации объекта недвижимости. Будьте внимательны при указании ОКАТО
• Обязательно уточните КБК в налоговой (на информационном стенде) или на сайте ФНС. Не стоит искать КБК в интернете, данные могут быть устаревшими или ошибочными.
• Если вы не помните свой ИНН, воспользуйтесь сервисом портала ФНС .

• Зайдите в личный кабинет и перейдите в раздел «Переплата/задолженность».
• Нажмите на кнопку «Оплатить задолженность» в нижней части экрана, выберите «Налог на имущество» и кликните по вкладке «Сформировать платежные документы».
• Вы можете распечатать заполненную квитанцию или оплатить налог на имущество онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников.

• Нажмите на вкладку «Оплата».
• Перейдите в раздел «Штрафы, налоги, госуслуги».
• Кликните по кнопке «Уплата налогов».
• Заполните реквизиты, следуя электронным подсказкам.
• Укажите сумму и подтвердите платеж.

• Вставьте карту и введите ПИН-код.
• Выберите раздел «Оплата штрафов ГИБДД и налогов».
• Укажите вид платежа и выберите налоговую инспекцию.
• В верхней части квитанции указан код, введите его в специальное поле. При наличии сканера поднесите штрих-код.
• Проверьте введенную информацию и нажмите «Принять».
• Не забудьте чек.